Chính Sách Mới Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Chính sách thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân không cư trú

Ở Mỹ có phải ai cũng phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Công dân Mỹ và người sở hữu thẻ xanh là đối tượng bắt buộc đóng thuế thu nhập tại Mỹ, kể cả đối tượng visa không định cư hoặc không sinh sống tại Mỹ nhưng có nguồn thu nhập hợp pháp tại Mỹ đều phải đóng thuế thu nhập. Trừ các bang quy định miễn thuế.

Các loại thuế thu nhập cá nhân

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bao gồm ba cấp độ chính:

Sự khác biệt giữa các loại thuế này ảnh hưởng đáng kể đến tổng số tiền thuế mà người nộp thuế phải trả. Ví dụ, người sống ở tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân như Florida có thể có nghĩa vụ thuế thấp hơn so với người sống ở California, nơi có mức thuế tiểu bang cao.

Dưới đây là bảng cấu trúc khung thuế suất:

Thuế suất biên là mức thuế áp dụng cho phần thu nhập tăng thêm, trong khi thuế suất hiệu dụng là tỷ lệ thuế trung bình trên tổng thu nhập. Ví dụ, nếu một cá nhân có thu nhập chịu thuế là $50,000, họ sẽ trả 10% cho $11,000 đầu tiên, 12% cho $33,725 tiếp theo, và 22% cho $5,275 còn lại.

Giới thiệu về thuế thu nhập cá nhân ở Canada?

Thuế thu nhập cá nhân ở Canada đó là người Canada phải nộp một khoản thuế dựa trên mức thu nhập nhận được trong năm. Khi bạn nhận được một mức lương, các khoản thuế sẽ được khấu trừ tự động suốt cả năm. Bạn cũng có thể được yêu cầu thanh toán tiền thuế của mình trong một lần hay nhiều lần.

Mỗi năm, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập và tiền lợi ích để thông báo cho chính phủ. Bạn cần khai đủ số tiền bạn kiếm được và nó sẽ quyết định số tiền thuế bạn phải trả. Kê khai thuế ở Canada là điều bắt buộc và là trách nhiệm của người nộp thuế. Khi không có thu nhập, việc kê khai thuế cũng sẽ giúp bạn nhận được các phúc lợi/ tín dụng.

Các khoản thuế và mức thuế cần đóng

Về cơ bản, chính phủ Canada yêu cầu công dân phải đóng 2 phần thuế thu nhập cá nhân. Khoản này bao gồm thuế liên bang và thuế tỉnh bang.

Tùy theo mức thu nhập của từng cá nhân mà mức thuế phải đóng cũng là khác nhau. Bạn có thể tham khảo các mức thuế cần phải đóng trong năm 2019 qua bảng dưới đây:

Đây là mức thuế cơ bản được kiểm soát bởi chính quyền liên bang Canada. Khoản thuế này dành cho tất cả những ai đang sinh sống tại đây và sẽ được điều chỉnh theo tình hình kinh tế và mức lạm phát hiện hành.

Sau khi các cá nhân nộp thuế, chính quyền liên bang sẽ thu gộp thuế liên bang và tỉnh bang. Sau đó sẽ chia lại phần thuế về cho mỗi tỉnh. Đối với bang Quebec, phần thuế tỉnh bang sẽ do chính quyền tỉnh tự thu, không thông qua liên bang. Mỗi tỉnh bang sẽ quy định một mức thuế thuế thu nhập cá nhân ở Canada khác nhau. Vì vậy nên người dân phải tuân theo quy định của tỉnh bang mình đang sinh sống.

Có cách nào để giảm số tiền phải nộp thuế không?

Có nhiều cách để giảm thuế hợp pháp như tận dụng các khoản giảm trừ, tín thuế, và đóng góp vào các tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Để tính thuế thu nhập cá nhân, bạn cần thực hiện các bước sau:

Ví dụ: Nếu một cá nhân độc thân có tổng thu nhập $70,000, sau khi trừ đi khoản giảm trừ chuẩn $13,850 (năm 2023), thu nhập chịu thuế sẽ là $56,150. Thuế phải nộp sẽ được tính theo các mức thuế suất tương ứng.

Các công cụ tính thuế trực tuyến như TaxCaster của Intuit hoặc Tax Calculator của H&R Block có thể giúp người nhập cư ước tính nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng và chính xác.

Các bang nào ở Mỹ miễn thuế thu nhập cá nhân?

Có 7 tiểu bang tại Mỹ được miễn thuế thu nhập cá nhân: Florida, Nevada, Bắc Dakota, Texas, Wyoming, Alaska. Bang New Hampshire và Tennessee chỉ đánh thuế thu nhập cổ tức và lãi suất từ các hoạt động đầu tư tài chính.

Ưu điểm của khoản thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Khoản phí được trừ khỏi phần thu nhập cá nhân tức là bạn không cần đóng thuế cho khoản này. Không những vậy, sau khi trừ đi phí này, mức tổng thu nhập phải đóng thuế có thể giảm xuống. Khung mức thuế thấp hơn, cá nhân được lợi một số tiền nhất định.

Chằng hạn, vào năm 2019, nếu thu nhập từ $99.000 thì sẽ phải đóng mức thuế từ 26%. Thế nhưng sau khi tính toán các khoản giảm trừ, tổng nguồn thu chỉ còn $95.000. Điều này đồng nghĩa với việc khung thuế mà bạn phải đóng hạ xuống khung 20,5%.

Nếu không nộp thuế đúng hạn thì sẽ bị phạt như thế nào?

Nộp muộn có thể dẫn đến các khoản phạt và lãi suất. Mức phạt có thể lên đến 5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng.

Hiểu biết về chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là điều cần thiết cho bất kỳ ai sinh sống, làm việc hoặc đầu tư tại đất nước này. Hệ thống thuế phức tạp của Mỹ có thể là một thách thức, nhưng cũng mang lại nhiều cơ hội để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của người nhập cư một cách hợp pháp.

Tìm hiểu thêm hệ thống giáo dục ở Mỹ để hiểu rõ hơn về nước Mỹ

Tuy nhiên, do tính chất phức tạp và thường xuyên thay đổi của luật thuế, chúng tôi khuyến nghị quý khách nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế hoặc luật sư di trú để có được thông tin cập nhật và chính xác nhất. Tại Interimm, chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ quý khách đưa ra quyết định đầu tư định cư tại Mỹ với sự hiểu biết đầy đủ về nghĩa vụ thuế của mình.

Hãy nhớ rằng, một kế hoạch thuế tốt không chỉ giúp quý khách tiết kiệm tiền mà còn là một phần quan trọng trong chiến lược đầu tư và định cư dài hạn tại Hoa Kỳ. Với sự hỗ trợ từ Interimm, quý khách có thể yên tâm rằng mình đang đi đúng hướng để đạt được mục tiêu tài chính và cuộc sống định cư tại Mỹ.

Interimm được thành lập vào năm 2016 và có hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn đầu tư định cư Mỹ, Canada, Úc và Châu Âu uy tín hàng đầu tại Việt Nam. Với triết lý “Mỗi khách hàng thành công là một giải pháp di trú toàn diện”, Interimm cam kết cung cấp cho khách hàng những giải pháp di trú toàn diện, phù hợp với nhu cầu và mục tiêu cụ thể của mỗi khách hàng.

Cuối năm 2019, chính phủ liên bang Canada đã công bố tăng mức thuế thu nhập cá nhân cơ bản. Luật này áp dụng cho những năm sau đó với mức tăng cao hơn mức điều chỉnh theo lạm phát. Bài viết từ Custom Invest cập nhật những thay đổi mới nhất về thuế thu nhập cá nhân ở Canada.

Giảm trừ chuẩn và giảm trừ chi tiết

Giảm trừ chuẩn là khoản giảm trừ cố định áp dụng cho đa số người nộp thuế. Năm 2023, mức giảm trừ chuẩn là $13,850 cho người độc thân và $27,700 cho vợ chồng khai thuế chung.

Giảm trừ chi tiết là người nộp thuế có thể chọn kê khai chi tiết các khoản chi phí hợp lệ nếu tổng số vượt quá mức giảm trừ chuẩn.

Người nộp thuế sẽ chọn phương án có lợi nhất giữa giảm trừ chuẩn và giảm trừ chi tiết.

Ưu đãi thuế dành cho các nhóm đối tượng cụ thể

Các ưu đãi này giúp giảm trực tiếp số tiền thuế phải nộp, mang lại lợi ích đáng kể cho các nhóm đối tượng cụ thể.

Quy trình khai thuế và nộp thuế

Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ thường là ngày 15 tháng 4 hàng năm cho năm tài chính trước đó. Nếu ngày 15/4 rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, thời hạn sẽ được gia hạn đến ngày làm việc tiếp theo. Người nộp thuế có thể yêu cầu gia hạn thêm 6 tháng nếu cần thêm thời gian để hoàn thành hồ sơ khai thuế.

Nếu không nộp thuế đúng hạn, người nộp thuế có thể phải chịu các hình phạt bao gồm tiền phạt không khai thuế (5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng, tối đa 25%) và tiền phạt không nộp thuế (0.5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng).

Có 3 hình thức nộp thuế phổ biến như sau:

Dưới đây là 3 mẫu đơn khai thuế cơ bản